一、主要工作開展情況

　?。ㄒ唬?qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度

　　一是加強(qiáng)組織保障。制定印發(fā)《全面推進(jìn)預(yù)算績效管理試點(diǎn)工作實(shí)施方案》，充實(shí)預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，把全面實(shí)施預(yù)算績效管理作為深化財(cái)政改革、提高財(cái)政資金使用效益的重中之重，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績效管理工作的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。二是健全體制機(jī)制。出臺(tái)涵蓋事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、績效結(jié)果應(yīng)用等方面各項(xiàng)規(guī)章制度共9個(gè)，“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理制度體系初步完善，確保全縣預(yù)算績效管理工作有章可循、有規(guī)可依。三是壓實(shí)主體責(zé)任。督促各預(yù)算單位充分發(fā)揮主體作用，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好本部門及下屬單位預(yù)算績效管理工作，不斷提高全縣績效管理水平。

　?。ǘ?qiáng)化履職盡責(zé)，狠抓工作落實(shí)

　　一是扎實(shí)開展預(yù)算績效事前評(píng)估。堅(jiān)持將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，嚴(yán)格按照《縣級(jí)財(cái)政支出事前績效評(píng)估管理暫行辦法》要求，對(duì)擬新出臺(tái)重大政策（項(xiàng)目）、縣級(jí)財(cái)政安排新增500萬以上的部門預(yù)算項(xiàng)目，從立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案有效性、籌資合規(guī)性五個(gè)方面開展事前評(píng)估，切實(shí)做到“無目標(biāo)不預(yù)算，有目標(biāo)必審核”。2023年對(duì)絳州古城景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、藍(lán)天污水處理有限公司綜合改造及中水回用、殯儀館和公益性骨灰堂（公墓）建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目開展了事前績效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果均為“良”以上等級(jí)，全部納入預(yù)算一體化項(xiàng)目庫。

　　二是不斷深化預(yù)算績效事中管理。按照“誰申請(qǐng)資金，誰設(shè)置目標(biāo)”要求，嚴(yán)把績效目標(biāo)審核關(guān)，規(guī)范績效目標(biāo)審核，提高績效目標(biāo)質(zhì)量。同時(shí)，秉持“誰支出、誰負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，對(duì)預(yù)計(jì)年底難以完成年初設(shè)定目標(biāo)或支出率過低的項(xiàng)目，及時(shí)予以提醒督促，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，促進(jìn)全縣各項(xiàng)事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。全年共審核67個(gè)部門整體績效目標(biāo)、各類項(xiàng)目支出績效目標(biāo)2998個(gè)，涉及資金36.99億元。年中對(duì)人民醫(yī)院傳染病區(qū)改擴(kuò)建及醫(yī)院綜合能力提升項(xiàng)目、中醫(yī)院特色用房項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地監(jiān)督和催促，督促其加快支出進(jìn)度，提高預(yù)算執(zhí)行率。

　　三是加強(qiáng)預(yù)算績效事后結(jié)果運(yùn)用。多層面強(qiáng)化績效“評(píng)價(jià)結(jié)果真運(yùn)用”，以績效評(píng)價(jià)作為“尺子”來衡量財(cái)政資金的使用效果，扎實(shí)開展了預(yù)算績效自評(píng)和重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)工作。通過開展績效評(píng)價(jià)，督促各預(yù)算部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真分析，將績效自評(píng)和部門評(píng)價(jià)結(jié)果同本部門預(yù)算安排相結(jié)合，優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)，完善管理制度，切實(shí)提高資金使用效益。全年共完成2022年度績效自評(píng)項(xiàng)目2916個(gè)，涉及資金34.48億元。財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)涉及新城祁郭街市政道路改造工程、2022年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金、“雪亮工程”建設(shè)、農(nóng)村污水處理站建設(shè)等事關(guān)民生、鄉(xiāng)村振興、社會(huì)關(guān)注熱點(diǎn)的項(xiàng)目，涉及資金4.14億元。通過重點(diǎn)評(píng)價(jià)，我們發(fā)現(xiàn) 39 個(gè)不同種類問題，提出了涉及完善制度、改進(jìn)管理、提高資金使用效益等相關(guān)建議 41 條，并及時(shí)督促相關(guān)單位進(jìn)行整改，所有問題已整改完成。

　?。ㄈ?qiáng)化信息公開，主動(dòng)接受監(jiān)督

　　按照“細(xì)化公開內(nèi)容、規(guī)范公開方式、依法按時(shí)公開”的要求，積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作信息向社會(huì)公開。主動(dòng)接受人大監(jiān)督，將2022年預(yù)算績效管理工作情況于2023年8月31日提交第十七屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議審查。同時(shí)不斷強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督，及時(shí)要求各預(yù)算單位在公開本級(jí)預(yù)算部門預(yù)決算信息時(shí)，同步公開績效目標(biāo)、績效自評(píng)結(jié)果，并將財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告隨部門決算同步公開。

　　二、工作中存在的問題

　　（一）績效理念有待加強(qiáng)。部分單位在財(cái)政資金分配使用過程中，存在“重安排、輕監(jiān)督；重爭取、輕管理；重使用、輕績效”的問題，對(duì)績效管理工作的重要性和意義沒有引起足夠重視，績效管理的理念沒有有效形成。

　?。ǘ┰u(píng)價(jià)體系有待完善。預(yù)算績效目標(biāo)值設(shè)定科學(xué)性有待提高，目前，我縣績效指標(biāo)設(shè)置參照省市財(cái)政分行業(yè)分領(lǐng)域績效指標(biāo),與縣本級(jí)財(cái)政支出涉及面相比不夠健全,有時(shí)會(huì)出現(xiàn)難以量化考評(píng)，指標(biāo)設(shè)定不全面、不適用、針對(duì)性不強(qiáng)等問題。

　?。ㄈ┰u(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用不充分。受評(píng)價(jià)體系科學(xué)性、評(píng)價(jià)機(jī)制合理性的限制，部門的評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量參差不齊，評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和公正性有待提高。預(yù)算績效管理的追責(zé)問效機(jī)制還不完善，績效評(píng)價(jià)結(jié)果未能與預(yù)算編制完全結(jié)合，績效評(píng)價(jià)結(jié)果沒有得到充分運(yùn)用。

　　三、下一步工作舉措

　?。ㄒ唬┻M(jìn)一步樹牢績效管理理念。加強(qiáng)宣傳力度，牢固樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效管理理念。將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算資金安排的前提條件，進(jìn)一步優(yōu)化部門整體和項(xiàng)目預(yù)算績效指標(biāo)體系。大力推進(jìn)績效專業(yè)人員隊(duì)伍和第三方機(jī)構(gòu)力量建設(shè)，不斷提高預(yù)算績效管理科學(xué)化、規(guī)范化水平。

　?。ǘ┻M(jìn)一步實(shí)施績效全過程監(jiān)控。加強(qiáng)事前績效評(píng)估，從源頭上防止低效無效的資金安排。加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督和績效運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)糾偏糾錯(cuò)，減少資金沉淀閑置。加強(qiáng)事后績效評(píng)價(jià)，進(jìn)一步推動(dòng)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，提高財(cái)政資源配置效率。

　?。ㄈ┻M(jìn)一步優(yōu)化績效評(píng)價(jià)體系建設(shè)。各部門結(jié)合本行業(yè)實(shí)際情況，完善績效評(píng)估評(píng)價(jià)體系，從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本、社會(huì)效益和生態(tài)效益等方面科學(xué)設(shè)置績效目標(biāo)，使績效目標(biāo)成體系、可量化、可考核，提高績效結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。

　　（四）進(jìn)一步抓實(shí)績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。切實(shí)加強(qiáng)跟蹤問效，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門及其所屬單位的績效結(jié)果應(yīng)用，將預(yù)算績效結(jié)果作為核定次年部門預(yù)算的依據(jù)。督促各預(yù)算部門建立內(nèi)部績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理和績效管理、“花錢”和“辦事”深度融合，發(fā)揮財(cái)政資金更大效益。